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Nelle famiglie del Sud il patrimonio ha avuto a lungo una forma molto precisa: la casa, magari una seconda casa al paese, qualche ettaro di terra, il libretto alla posta. Cose visibili, che si potevano indicare con un dito, e che passavano da una generazione all’altra quasi senza bisogno di spiegazioni, se non quelle, a volte interminabili, sulla divisione tra fratelli. Oggi quella forma è cambiata. Accanto agli immobili ci sono conti titoli, fondi, polizze vita, piani pensionistici integrativi, investimenti aperti in banca vent’anni prima e mai più toccati. Il risultato è che il passaggio generazionale del patrimonio, un momento già carico di emozioni e di tensioni, diventa anche un problema pratico: i figli ereditano cose di cui spesso non conoscevano l’esistenza, e che non sanno bene come gestire. È un tema di cui si parla poco, perché parlarne significa parlare della morte dei genitori, e questo in molte case resta un argomento da evitare. Eppure è proprio il silenzio a creare i problemi peggiori.
Successione e investimenti di famiglia: cosa trovano gli eredi
Chi ha dovuto gestire una successione conosce la sequenza. Il lutto, poi i documenti, poi la banca che blocca i rapporti intestati alla persona scomparsa finché non viene presentata la dichiarazione di successione e non si chiariscono i diritti degli eredi. A quel punto arriva l’estratto del dossier titoli, e lì cominciano le sorprese. Accanto a BTP e fondi comuni dal nome familiare compaiono strumenti dal funzionamento meno ovvio, obbligazioni subordinate, certificati, titoli esteri. Tra questi può capitare di trovare i bond perpetui, obbligazioni senza una data di scadenza, che pagano cedole finché l’emittente non decide di rimborsarle e che, proprio per questa caratteristica, sopravvivono a chi le ha comprate e passano agli eredi così come sono, con tutti i loro meccanismi da capire.
Il punto non riguarda lo strumento in sé, quanto il fatto che gli eredi spesso non sanno perché il genitore l’avesse scelto, con quale obiettivo, con quale consapevolezza dei rischi. Vendere subito? Tenere? Chiedere consiglio alla stessa banca che lo aveva proposto? Sono decisioni prese in fretta, nel momento meno adatto, e in molti casi senza tutte le informazioni necessarie.
Imposta di successione, franchigie e titoli di Stato
Sul piano fiscale, la situazione italiana è più favorevole di quanto molti pensino. L’imposta di successione per coniuge e figli prevede un’aliquota del 4% sulla parte del patrimonio che supera la franchigia di un milione di euro per ciascun erede, il che significa che per la grande maggioranza delle famiglie non si paga nulla, o quasi. Per fratelli e sorelle, altri parenti e soggetti estranei le franchigie sono più basse e le aliquote più alte. Sugli immobili si aggiungono le imposte ipotecaria e catastale, che vanno pagate anche quando l’imposta di successione non è dovuta.
C’è poi un dettaglio che conta. I titoli di Stato italiani, e quelli di altri Paesi europei equiparati, sono esenti dall’imposta di successione e non entrano nel calcolo dell’asse ereditario ai fini fiscali. Per patrimoni consistenti questa esenzione può fare una differenza significativa, ed è una delle ragioni per cui, nella pianificazione di chi ha una certa età, la quota investita in debito pubblico viene spesso aumentata. Va ricordato anche che la dichiarazione di successione deve essere presentata entro dodici mesi dalla data del decesso, e che le polizze vita con beneficiario designato seguono regole proprie, restando fuori dall’eredità in senso stretto.
Donazioni e pianificazione patrimoniale: parlarne prima
La strada più sensata, quella che i professionisti consigliano e che le famiglie raramente seguono, è affrontare la questione prima. Una pianificazione patrimoniale fatta per tempo permette di sapere cosa c’è, dove si trova, perché è stato scelto. Basta anche poco: un elenco aggiornato dei rapporti bancari e assicurativi, i contatti del consulente, qualche indicazione sulle intenzioni. Chi vuole andare oltre può valutare le donazioni, che seguono le stesse franchigie e aliquote della successione e consentono di trasferire una parte del patrimonio ai figli mentre si è ancora in vita, per esempio per aiutarli nell’acquisto della prima casa. Le donazioni, però, vanno fatte con attenzione, perché possono creare squilibri tra eredi e diventare motivo di contestazione al momento della successione, soprattutto quando un figlio ha ricevuto molto e un altro poco.
Per patrimoni più articolati esistono soluzioni come il testamento redatto con l’aiuto di un notaio, il patto di famiglia per chi possiede un’impresa, l’intestazione congiunta di alcuni rapporti. Nessuna è una formula magica, e ciascuna va valutata sulla situazione concreta di quella famiglia. La cosa che conta di più, però, non ha nulla di tecnico. Riguarda la possibilità che genitori e figli si siedano allo stesso tavolo e parlino di soldi con calma, senza imbarazzo, quando non c’è ancora nessuna urgenza a imporre i tempi.
